क्रिप्टो का 1% TDS: क्या है और रिफ़ंड कैसे लें

मुख्य बातें

क्रिप्टो बेचने या स्वैप करने पर बिक्री मूल्य का 1% TDS कटता है। भारतीय एक्सचेंज यह आपकी ओर से काटते हैं।
TDS मुनाफ़े पर नहीं, बिक्री की पूरी रकम पर कटता है, इसलिए लॉस होने पर भी कटता है।
यह पहले से जमा टैक्स है। ITR में क्लेम करें, तो यह आपके टैक्स से घटेगा या रिफ़ंड मिलेगा।
रिफ़ंड पाने का एकमात्र तरीका ITR भरना है, भले आपकी इनकम टैक्स की सीमा से कम हो।

TDS यानी "टैक्स डिडक्टेड एट सोर्स"। भारतीय एक्सचेंज पर हर बिक्री से 1% कट जाता है। कई लोग इसे एक अलग टैक्स समझते हैं, लेकिन ऐसा नहीं है: यह एडवांस में जमा हुआ टैक्स है, जिसे आप वापस ले सकते हैं।

TDS कैसे काम करता है

जब आप क्रिप्टो बेचते हैं, तो ख़रीदार को भुगतान का 1% काटकर आपके PAN के नाम सरकार के पास जमा करना होता है। भारतीय एक्सचेंज पर यह काम एक्सचेंज करता है, इसलिए आपकी बिक्री की रकम 1% कम आती है।

लॉस होने पर भी TDS क्यों?

TDS आपको मिलने वाली रकम पर कटता है, कमाई पर नहीं। मान लीजिए आपने ₹1,20,000 में ख़रीदा Bitcoin ₹1,00,000 में बेचा। आपको ₹20,000 का लॉस हुआ, फिर भी ₹1,000 TDS कटेगा। इसीलिए बहुत से लोगों का रिफ़ंड बनता है।

अपना TDS कैसे चेक करें

ITR भरने से पहले इनकम टैक्स पोर्टल पर लॉग इन करें और AIS (Annual Information Statement) और Form 26AS खोलें। क्रिप्टो TDS वहाँ एक्सचेंज के नाम के साथ दिखेगा। इसे अपने एक्सचेंज की टैक्स रिपोर्ट से मिलाएँ। अगर कुछ गायब है, तो एक्सचेंज से संपर्क करें।

ITR में कैसे क्लेम करें

ITR-2 या ITR-3 चुनें। ITR-1 में क्रिप्टो नहीं भरा जा सकता।
हर बिक्री Schedule VDA में भरें। लॉस वाली एंट्री में इनकम शून्य लिखें।
देखें कि AIS वाला क्रिप्टो TDS, रिटर्न के TDS सेक्शन में दिख रहा है।
अगर TDS आपके टैक्स से ज़्यादा है, तो बाक़ी रकम रिफ़ंड होकर आपके बैंक अकाउंट में आएगी।

एक उदाहरण

	रकम
साल भर की कुल बिक्री	₹5,00,000
कटा हुआ TDS (1%)	₹5,000
कुल मुनाफ़ा (लॉस नहीं गिना जाता)	₹10,000
30% टैक्स + 4% सेस	₹3,120
रिफ़ंड	₹1,880

अपना हिसाब TDS रिफ़ंड एस्टिमेटर में लगाएँ।

अक्सर पूछे जाने वाले सवाल

मेरी इनकम कम है, क्या फिर भी ITR भरना होगा?

TDS वापस चाहिए तो हाँ। ITR भरे बिना कटा हुआ TDS वापस नहीं मिलता। ध्यान दें: कम इनकम होने पर भी क्रिप्टो मुनाफ़े पर 30% टैक्स लगता है, बेसिक छूट या 87A रिबेट इस पर लागू नहीं होती।

रिफ़ंड में कितना समय लगता है?

आम तौर पर रिटर्न प्रोसेस होने के कुछ हफ़्तों में, लेकिन कभी-कभी ज़्यादा भी। रिटर्न को उसी दिन e-verify करें और पोर्टल पर स्टेटस देखें।

AIS, 26AS और एक्सचेंज रिपोर्ट के आँकड़े अलग क्यों हैं?

अक्सर राउंडिंग या फ़ीस की वजह से। TDS क्लेम के लिए Form 26AS के आँकड़े और Schedule VDA में असली बिक्री मूल्य इस्तेमाल करें। ज़्यादा जानकारी (अंग्रेज़ी में): AIS and 26AS mismatches।

पूरी जानकारी: भारत में क्रिप्टो टैक्स।